《中國建設信息化》雜志刊登用友專(zhuān)家文章，解讀數智司庫助力建筑企業(yè)可持續發(fā)展
2024年9月11日
建筑企業(yè)在業(yè)務(wù)上，存在“點(diǎn)多、線(xiàn)長(cháng)、面廣”的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在資金管理方面，一直存在賬戶(hù)分散、資金歸集難、結算方式多樣化等特點(diǎn)，急需利用信息化手段解決建筑企業(yè)金融資源可視、風(fēng)險可控、資金可用，助力建筑企業(yè)可持續發(fā)展。
《中國建設信息化》7月下 / 總第213期
用友建筑地產(chǎn)行業(yè)高級專(zhuān)家 李楨 相關(guān)報道
受宏觀(guān)經(jīng)濟下行及房地產(chǎn)行業(yè)萎縮的影響，我國建筑業(yè)總產(chǎn)值盡管還保持著(zhù)增長(cháng)的態(tài)勢，但是增速下降明顯，并且盈利能力持續降低，同時(shí)應收賬款周轉天數同比有所上升、收現比下降，現金流出量同比增加。其中現金流出量的增加尤為嚴重，已經(jīng)有部分特級資質(zhì)企業(yè)因為現金斷流而破產(chǎn)；穩健的現金流是企業(yè)可持續發(fā)展的基礎。近年來(lái)，隨著(zhù)數字技術(shù)應用與企業(yè)數字化轉型的深入推進(jìn)，企業(yè)財務(wù)管理面臨深刻變革。
為推動(dòng)中央企業(yè)進(jìn)一步加強資金管理，加快建設世界一流財務(wù)管理體系，國務(wù)院國資委先后發(fā)布系列指導意見(jiàn)，強調以司庫管理體系建設作為財務(wù)管理數智化轉型的切入點(diǎn)和突破口，通過(guò)建設“智能友好、穿透可視、功能強大、安全可靠”的司庫信息系統，實(shí)現對資金等金融資源“看得見(jiàn)、管得住、調得動(dòng)、用得好”，進(jìn)一步夯實(shí)世界一流企業(yè)的財務(wù)管理基礎。
國資委在2023年的考核指標中，營(yíng)業(yè)現金比率替換營(yíng)業(yè)收入利潤率指標，就是要求企業(yè)在關(guān)注收入、利潤基礎上，更加關(guān)注現金流的安全，更加關(guān)注可持續投資能力的提升，從而全面提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)的“含金量”，真正實(shí)現高質(zhì)量的發(fā)展。
相比資金管理，司庫管理更加強調企業(yè)對金融資源的全面可視、可控、可調、可用。建筑企業(yè)在業(yè)務(wù)上，存在“點(diǎn)多、線(xiàn)長(cháng)、面廣”的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在資金管理方面，一直存在賬戶(hù)分散、資金分散、專(zhuān)戶(hù)多、資金歸集難、票據量大、結算方式多樣化、債務(wù)融資量大等特點(diǎn)，所以在司庫建設方面，特別是全量金融資源可視層面難度非常大，具體如下：
賬戶(hù)數量多、監管賬戶(hù)多，建筑行業(yè)因為其行業(yè)特點(diǎn)，存在大量項目開(kāi)立銀行賬戶(hù)的情況，并且由于業(yè)主、監管機構等要求，開(kāi)立了大量的共管賬戶(hù)、監管賬戶(hù)，這部分賬戶(hù)還無(wú)法開(kāi)通銀企直連，難以在司庫系統實(shí)現業(yè)務(wù)閉環(huán)和在線(xiàn)監管，特別是集團企業(yè)難以快速掌握全集團的資金頭寸情況以及可用資金情況。
開(kāi)戶(hù)銀行多，因為項目要求、融資需要等，導致建筑企業(yè)普遍存在開(kāi)戶(hù)銀行多的情況，規模以上的建筑企業(yè)，涉及的銀行都在幾十家以上，除了常規的中央銀行、股份制銀行，還存在大量的城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行等，在司庫建設時(shí)，需要開(kāi)通大量的銀企直連，對司庫系統的銀行關(guān)系管理能力、銀企直連能力提出了巨大的挑戰。
銀行賬戶(hù)多、開(kāi)戶(hù)銀行多、專(zhuān)戶(hù)多，導致資金非常分散，集團資金歸集的難度非常大，一方面因為現金流相對緊缺以及理念的問(wèn)題，導致下屬企業(yè)不愿意資金被歸集；另一方面如果涉及跨銀行歸集資金，影響到被歸集銀行的利益，也是阻力重重。
票據量大、票據類(lèi)型多，建筑行業(yè)普遍存在票據量大，并且涉及商票、銀票、供應鏈票等多種票據，目前票企直聯(lián)還沒(méi)有完全普及，導致企業(yè)在進(jìn)行票據管理的時(shí)候，需要大量手工錄入票據臺賬，并在不同的系統進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，票據管理的效率不高、效果較差。
回款預測難度大，下游支付不確定因素比較多，導致資金計劃管理難度大，資金計劃需要業(yè)務(wù)信息的支撐，和業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性比較強，大部分建筑企業(yè)業(yè)務(wù)的標準化和信息化程度不高，導致資金計劃的準確性較差。
建筑行業(yè)涉及大量的墊資進(jìn)場(chǎng)、上游工程款收款難、周期長(cháng)等因素的影響，導致存在大量的內外部融資，特別是外部融資，但是由于融資業(yè)務(wù)目前還很難與銀行進(jìn)行打通，導致融資業(yè)務(wù)難以通過(guò)司庫系統進(jìn)行全量業(yè)務(wù)的有效管理。
數智司庫助力建筑企業(yè)金融資源
可視、可控、可用
基于以上難點(diǎn)，建筑企業(yè)在司庫建設過(guò)程中，難以做到業(yè)務(wù)全面覆蓋、數據全量采集，導致司庫管理難以真正發(fā)揮作用。用友總結服務(wù)建筑企業(yè)資金管理二十多年的經(jīng)驗，結合BIP全球司庫產(chǎn)品，形成一套可落地的建筑行業(yè)司庫解決方案，解決建筑企業(yè)金融資源可視、風(fēng)險可控、資金可用，助力建筑企業(yè)可持續發(fā)展。
1.通過(guò)輕咨詢(xún)設計司庫體系建設的重點(diǎn)和方案
通過(guò)對國資委司庫發(fā)文的深入研讀與理解，結合在央企的司庫建設經(jīng)驗，用友形成了一套建筑企業(yè)司庫建設的咨詢(xún)規劃方法，在滿(mǎn)足國資委“11+4”的司庫建設要求基礎上，幫助建筑企業(yè)做好“司庫體系、管理模式、崗位職責、司庫制度、業(yè)務(wù)流程、司庫系統”設計。其中最核心的就是通過(guò)“現狀評估+對標借鑒”的方式，幫助企業(yè)找到資金管理的問(wèn)題、制定合理的目標和建設重點(diǎn)，如：實(shí)現業(yè)務(wù)的全面覆蓋、加強資金歸集、控制資金支出風(fēng)險、強化債務(wù)融資管理等，并結合企業(yè)的管理現狀和信息化現狀，制定合理可行的司庫實(shí)施方案，確保司庫建設既能滿(mǎn)足國資委的要求，同時(shí)大幅度提升企業(yè)資金管理的水平。
例如：通過(guò)構建一套業(yè)務(wù)、司庫、財務(wù)核算環(huán)環(huán)相扣的業(yè)務(wù)閉環(huán)解決方案，實(shí)現賬戶(hù)資金、票據、融資業(yè)務(wù)全覆蓋，資金歸集應歸盡歸，資金計劃預算精準高效，如圖1所示。
圖1：環(huán)環(huán)相扣的司庫業(yè)務(wù)閉環(huán)解決方案
2.精細化賬戶(hù)管理為建筑企業(yè)司庫管理打下堅實(shí)的基礎
賬戶(hù)管理是司庫體系建設的基礎，用友通過(guò)不斷地總結建筑企業(yè)司庫建設的經(jīng)驗，形成了一套建筑企業(yè)精細化賬戶(hù)管理的解決方案，比如說(shuō)建筑企業(yè)賬戶(hù)數據標準、管理規范，并且基于用友BIP數智司庫提供賬戶(hù)管理一體化全流程的業(yè)務(wù)解決方案，包括賬戶(hù)生命周期管理、賬戶(hù)信息采集、賬戶(hù)性質(zhì)分類(lèi)管理、風(fēng)險預警、久懸賬戶(hù)預警、U盾管理、流水導入、賬戶(hù)對賬、賬戶(hù)查詢(xún)及交易明細等業(yè)務(wù)；通過(guò)賬戶(hù)管理、財務(wù)系統聯(lián)動(dòng)，規范賬戶(hù)主數據，統一賬戶(hù)處理流程，實(shí)現賬戶(hù)數據實(shí)時(shí)獲取及查詢(xún)、風(fēng)險有效監控、信息完整覆蓋全面，并實(shí)現多個(gè)維度實(shí)現賬戶(hù)分析。如圖2所示：
通過(guò)對賬戶(hù)數據標準的管理，以及賬戶(hù)交易數據的識別與分析，可以精準地甄別賬戶(hù)的屬性與用途以及哪些賬戶(hù)的資金可歸集、如何歸集，確保集團在資金歸集方面實(shí)現“應歸盡歸、顆粒歸倉”的管理目標。
3.業(yè)財融合的大結算體系全面控制資金結算風(fēng)險，實(shí)現項目資金自平衡
在當前建筑企業(yè)現金流緊張的狀況下，合理控制資金支出顯得尤為重要，傳統的資金結算方式下，資金管理人員難以深入到業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，無(wú)法精準地判斷每一筆資金支付的合理性以及項目的可用資金情況。用友數智司庫解決方案基于BIP的事項會(huì )計中臺，圍繞“項目+合同”建立了一套業(yè)財融合的大結算體系，按照項目建立內部賬戶(hù)，實(shí)現每個(gè)項目的資金動(dòng)態(tài)管理和自平衡；通過(guò)資金切塊管理，實(shí)現內部管理費、代墊稅費的自動(dòng)收繳；以合同為主線(xiàn)，串聯(lián)“合同、結算、發(fā)票、收付款”，對合同收付款協(xié)議進(jìn)行標準化和規范化管理，實(shí)現資金結算與合同收付款協(xié)議、業(yè)務(wù)活動(dòng)相結合，通過(guò)付款協(xié)議制定資金計劃預算，通過(guò)信息系統固化和規范資金管理內控流程，實(shí)現資金支付有據可依、合理合規，全面防范資金結算風(fēng)險。
4.智能化應用，實(shí)現建筑企業(yè)司庫管理提質(zhì)增效
數智司庫產(chǎn)品解決方案，依托用友BIP底層平臺的智能中臺、YonGPT的智能化能力，針對建筑企業(yè)司庫管理的難點(diǎn)，構建了大量的數智化應用場(chǎng)景，如：賬戶(hù)余額查詢(xún)機器人、支付指令狀態(tài)下載機器人、交易流水下載機器人、回單下載機器人、智能對賬機器人、智能回單匹配機器人、票據OCR識別、智能計息機器人、虛假貿易自動(dòng)識別機器人、智能稽核規則庫、智能風(fēng)險檢查與預警、客商黑名單識別全局智能大搜、金融業(yè)務(wù)成本/收益率測算、現金流預測等數智化應用,全面提升建筑企業(yè)司庫管理的效率和易用性。
用友數智司庫產(chǎn)品和解決方案已經(jīng)在多家建筑施工企業(yè)得到了應用，并且取得了良好的效果。如：湖南建投集團基于用友BIP數智司庫產(chǎn)品，搭建了“實(shí)體資金池+虛擬資金池”兩池并行的司庫管理體系，包含賬戶(hù)管理、資金結算管理、資金集中管理、票據集中管理、債務(wù)融資統籌、資金預算管理、借款與擔保管理、應收賬款清收管理以及供應鏈金融管理、資金風(fēng)險管理、戰略決策支持十一項管理功能；并且將集團指定的銀行賬戶(hù)管理、內部賬戶(hù)管理、保證支付、資金調劑、統一資金結算和資金切塊六項司庫管理規則預置在司庫管理系統，實(shí)現全集團資金業(yè)務(wù)的集中高效和安全運行。
在資金集中管理方面按照實(shí)體資金池與內部多層級（虛擬）資金池兩個(gè)資金池進(jìn)行管理。實(shí)體資金池管理外部銀行賬戶(hù)，僅限集團和集團二級單位管理；內部資金池管理虛擬的內部賬戶(hù)，只要是可以獨立核算收支的單位均可開(kāi)設內部賬戶(hù)，只要管理多個(gè)內部賬戶(hù)的上級單位均可設計內部資金池。通過(guò)多層級內部資金池功能，各二級子集團可根據需求自行授權下屬單位內部資金池的調劑能力，提高資金的使用效率。如圖3所示：
產(chǎn)品大型企業(yè)成長(cháng)型企業(yè)
4006-600-577
