來(lái)源：本文首次刊發(fā)于《國企管理》2023年12月刊
作者：中國煙草總公司四川省公司 耿宏斌 卿靜 伍華驊 羅旭 徐偉 曾靂 王偉王意
為建設一流財務(wù)管理體系、打造現代化新國企，四川煙草聚焦數智賦能業(yè)財深度融合，重塑“業(yè)務(wù)財務(wù)化，財務(wù)業(yè)務(wù)化”經(jīng)營(yíng)理念，深耕大數據分析在業(yè)財融合中的應用與實(shí)踐。按照“一張網(wǎng)、一個(gè)庫、一朵云”的數字化建設規劃，提出“12431”業(yè)財融合實(shí)踐路徑，在基礎層實(shí)現數據標準化運行，管理層實(shí)現“業(yè)務(wù)財務(wù)化、財務(wù)業(yè)務(wù)化”的算賬經(jīng)營(yíng)融合模式，決策層實(shí)現多維度、多層次的輔助決策分析。采用云原生、元數據驅動(dòng)、中臺化架構設計，結合“多元線(xiàn)性回歸、智能尋優(yōu)”等算法，實(shí)現“決策可視化、分析多維化、研判實(shí)時(shí)化、穿聯(lián)高效化、建模自主化”，為企業(yè)經(jīng)濟運行平穩可控，精準施策及培養新型專(zhuān)業(yè)人才等方面提供了輔助決策新平臺。
中國煙草總公司四川省公司（四川省煙草專(zhuān)賣(mài)局）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：四川煙草）成立于上世紀八十年代初，肩負行政管理和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)“雙重職能”，一是專(zhuān)賣(mài)職能，四川省煙草專(zhuān)賣(mài)局承擔維護全省煙草市場(chǎng)秩序的職責；二是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能，中國煙草總公司四川省公司承擔全省卷煙銷(xiāo)售、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、煙草進(jìn)出口等業(yè)務(wù)。四川煙草下轄21個(gè)市州煙草專(zhuān)賣(mài)局（公司）、3個(gè)專(zhuān)業(yè)公司、184個(gè)縣級局（公司），現有在崗職工1.3萬(wàn)余人，共服務(wù)27萬(wàn)余戶(hù)卷煙零售戶(hù)、4.4余萬(wàn)戶(hù)煙農，經(jīng)濟運行分析指標居于行業(yè)第一方陣。
創(chuàng )造一流企業(yè)價(jià)值，打造現代化新國企是當前國有企業(yè)的重要職責。項目成立基于三個(gè)方面的考量：一是政策導向的要求。習近平總書(shū)記明確提出數字中國戰略，為貫徹“十四五”發(fā)展《綱要》的要求，國資委出臺了《關(guān)于中央企業(yè)加快建設世界一流財務(wù)管理體系的指導意見(jiàn)》，要求我們加快企業(yè)數字化轉型。二是信息技術(shù)的支撐。當前信息技術(shù)高速發(fā)展，為企業(yè)數字化轉型，高質(zhì)量發(fā)展提供了土壤；三是煙草行業(yè)發(fā)展的要求。中國煙草總公司聚焦實(shí)現財務(wù)業(yè)務(wù)一體化，明確提出要強化財務(wù)管控能力，逐步實(shí)現財務(wù)管理的集約化和精益化。為此，四川煙草聯(lián)合高校共同開(kāi)展了《四川煙草現代財務(wù)管理體系轉型建設規劃》的課題研究，形成了“13285”的財務(wù)數字化轉型思路，為項目建設奠定理論基礎。本項目就是在“夯基優(yōu)化”階段以“數智賦能”為目標，立足企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，以“業(yè)財融合”為主線(xiàn)，充分利用大數據分析，在煙草企業(yè)業(yè)財融合中的應用與實(shí)踐。
為實(shí)現企業(yè)規范經(jīng)營(yíng)、優(yōu)化管理、控本增效、科學(xué)決策的目標，四川煙草以“連接、協(xié)同、共享、智能”的理念，按照業(yè)財融合“上下貫通，左右協(xié)同”的建設思路，采用省局部署，兩級應用的模式，分三層進(jìn)行構建。在基礎層搭建數據基礎平臺，實(shí)現數據標準，規則一致，使業(yè)財基礎統一，為基礎管理標準化運行提供了支撐；在管理層通過(guò)搭建數據工場(chǎng)、數據倉庫，對業(yè)財數據進(jìn)行治理，實(shí)現業(yè)財數據互聯(lián)互通，體現業(yè)務(wù)財務(wù)化、財務(wù)業(yè)務(wù)化的業(yè)財一體融合式管控；在決策層基于企業(yè)績(jì)效管理，采用多維分析工具進(jìn)行數據分析，為決策提供實(shí)時(shí)可視、科學(xué)、合理的參考依據，從而實(shí)現業(yè)財決策的數字化支撐。
（一）重塑“業(yè)務(wù)財務(wù)化、財務(wù)業(yè)務(wù)化”經(jīng)營(yíng)理念
傳統的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理都具有邊界意識，企業(yè)管理服務(wù)與信息化創(chuàng )新大多局限于本業(yè)務(wù)范疇，尚未站在企業(yè)持續發(fā)展需要的角度整體思考前端業(yè)務(wù)與后端財務(wù)的關(guān)聯(lián)性，也未結合業(yè)務(wù)與財務(wù)來(lái)一體考慮企業(yè)發(fā)展的影響因素。因此，轉變財務(wù)和業(yè)務(wù)管理理念是第一要務(wù)。本項目從思想上打破財務(wù)與業(yè)務(wù)的藩籬，跳出部門(mén)固有思維，站在價(jià)值管理的角度、公司治理的高度去設計和建設項目。
（二）梳理業(yè)財價(jià)值鏈，尋找業(yè)財融合點(diǎn)
為打破系統壁壘，實(shí)現數據交互、協(xié)同、聯(lián)動(dòng)、共享等目標，創(chuàng )新了項目數據管理體系，由“流程驅動(dòng)”向“數據驅動(dòng)”轉變，構建項目數據倉庫，將數據賦予相應的業(yè)財屬性，納入數倉進(jìn)行統一管理。以“價(jià)值鏈”為主線(xiàn)，以“稅利”為融合點(diǎn)，細化數據顆粒度，通過(guò)對數據的尋根溯源，深入分析財務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)濟事項的聯(lián)系，及時(shí)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)策略的調整和指標的修正，從而更好的優(yōu)化資源配置。
項目采用云平臺、厚中臺、輕應用的三層設計思路，搭建iuap企業(yè)數智化底座，按照云原生、元數據驅動(dòng)、中臺化等架構設計。支撐億級的數據處理能力，構建數據加工、分析、測算、預測模型，封裝“多元線(xiàn)性回歸、智能尋優(yōu)”等先進(jìn)算法，用于卷煙總量、結構測算，尋找品規計劃最優(yōu)解。
（四）強化數據分析，創(chuàng )建四大應
用功能
將“算賬經(jīng)營(yíng)、稅利預測、年底收官、事項關(guān)聯(lián)、數據統計”等實(shí)際工作場(chǎng)景在系統中進(jìn)行固化應用，自主創(chuàng )建了四大應用功能：一是稅利預測，使用機器學(xué)習實(shí)現自動(dòng)實(shí)時(shí)預測，為業(yè)務(wù)提供趨勢分析依據；二是稅利測算，通過(guò)省、市兩級數據聯(lián)動(dòng)，業(yè)務(wù)左右協(xié)同，將“算賬經(jīng)營(yíng)”場(chǎng)景化；三是稅利拆解，以經(jīng)濟事項關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)和財務(wù)，實(shí)現業(yè)財一體化，展現企業(yè)經(jīng)營(yíng)數據，實(shí)時(shí)監控經(jīng)濟運行狀態(tài)；四是自主分析平臺，為了滿(mǎn)足企業(yè)未來(lái)發(fā)展對大數據的需要，可自行構建數據分析模型，挖掘數據價(jià)值。在展現形式上，通過(guò)技術(shù)手段模擬現實(shí)應用場(chǎng)景，為決策層提供領(lǐng)導駕駛艙，展現財務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、物流經(jīng)營(yíng)實(shí)時(shí)數據，充分利用信息化手段提升管理質(zhì)效。
（五）管理創(chuàng )新推動(dòng)職能、組織、人才轉型升級
漸進(jìn)式地推動(dòng)財務(wù)管理由傳統“金字塔”型向更加科學(xué)的“橄欖型”轉變，基于管控集中化、架構層級化，重構財務(wù)的組織架構、權限與崗位設置，持續完善新技術(shù)下的業(yè)財信息化制度，形成與數字化轉型要求相匹配的三層組織架構，更加側重于“價(jià)值創(chuàng )造”，推動(dòng)共享財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、戰略財務(wù)三位一體的職能轉型，著(zhù)力培養“懂財務(wù)、懂業(yè)務(wù)、懂技術(shù)、懂管理”的“四懂”復合型人才隊伍。
在實(shí)踐路徑上，我們逐步形成了“12431”的推進(jìn)思路，就是基于一個(gè)融合目標，聯(lián)通兩方數據來(lái)源，建設四大核心應用，推動(dòng)三個(gè)轉型升級，構建一個(gè)數字生態(tài)云，總結出一套可推廣可復制的業(yè)財融合實(shí)施路徑。通過(guò)上云、用數、賦智，體現出“數據決策可視化、分析多維化、研判實(shí)時(shí)化、穿聯(lián)高效化、建模自主化”五大成效。
“12431”業(yè)財融合實(shí)踐路徑圖
（一）直接效益：“四化”提升，發(fā)揮決策支持作用
推動(dòng)“業(yè)財協(xié)同一體化、數據服務(wù)精準化、資源配置高效化、管理決策數字化”系統性建設，提高業(yè)財協(xié)同一體化，協(xié)同效率提高98%；數據服務(wù)精準化，稅利執行偏差率小于十萬(wàn)分之二，以主控目標的精準調控，保障經(jīng)濟平穩運行；資源配置高效化，以數智賦能促進(jìn)業(yè)務(wù)升級，不斷優(yōu)化資源配置；管理決策數字化，讓管理更具高效，讓決策更顯科學(xué)；
（二）間接效益：“一優(yōu)兩新”，管理水平顯著(zhù)提高
通過(guò)“業(yè)財融合”項目在煙草行業(yè)數字化轉型過(guò)程中的先行先試，積累了一套企業(yè)數字化轉型的優(yōu)質(zhì)經(jīng)驗，探索了一條數智賦能業(yè)財融合的新路徑，培養了一支“四懂”新型人才隊伍；
（三）潛在效益：“一強兩好”，示范推廣價(jià)值突出
項目建設模式復制推廣性強，在行業(yè)內具有較強的通用性，形成一個(gè)可供研究的好案例，具備一定的理論實(shí)踐基礎，可供不同行業(yè)參考、研究，同時(shí)具備以點(diǎn)帶面的好效應，為央企一流財務(wù)體系建設起到示范作用；
（四）社會(huì )效益：“三維擔當”，肩負國企高質(zhì)量發(fā)展的時(shí)代責任
圍繞國企經(jīng)營(yíng)發(fā)展中心任務(wù)，開(kāi)展社會(huì )責任工作，擔當紐帶之責，提高供應商滿(mǎn)意度，通過(guò)數據可視化監控，更好的把控市場(chǎng)動(dòng)向及品牌共育；擔當服務(wù)之責，提高零售戶(hù)滿(mǎn)意度，實(shí)現精準服務(wù)，提升市場(chǎng)服務(wù)水平；擔當供給之責，提高消費者滿(mǎn)意度，及時(shí)獲取市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，精準投放，提供更好的商品和服務(wù)；
下一步，四川煙草將按照“十四五”數字化轉型的總體規劃和行業(yè)“網(wǎng)信”建設要求，結合“12431”的業(yè)財融合體系，以卷煙板塊為先行，逐步覆蓋卷煙、煙葉、復烤、進(jìn)出口、多元化等業(yè)務(wù)板塊，同時(shí)接入稅務(wù)等社會(huì )化數據，實(shí)現企業(yè)所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)全覆蓋，構建四川煙草業(yè)財融合數字生態(tài)云，在業(yè)財融合分析、數字化監管、風(fēng)控分析等場(chǎng)景為企業(yè)提供全方位的數智化服務(wù)。
產(chǎn)品大型企業(yè)成長(cháng)型企業(yè)
4006-600-577
